电子报税系统（2.0版）操作手册
123666（120路数字线）
83339333（16路模拟线）
深圳市地方税务局
电子报税系统（2.0版）操作手册
第一章 运行环境的要求.......................................................................................... 4
1.1. 软件环境..................................................................................................... 4
1.2. 硬件环境..................................................................................................... 4
第二章 电子报税功能简介及有关说明..................................................................... 4
2.1. 电子申报系统功能介绍................................................................................ 4
2.2. 升级版电子报税系统主要特点..................................................................... 5
2.3. 税款所属期的规定....................................................................................... 5
第三章 系统安装..................................................................................................... 7
3.1. 安装步骤..................................................................................................... 7
3.2. 建立拨号连接.............................................................................................. 9
3.3. 版本更新................................................................................................... 10
第四章 操作步骤及功能说明.................................................................................. 11
4.1. 程序启动................................................................................................... 11
4.2. 申报查询................................................................................................... 12
4.2.1. 操作步骤............................................................................................ 12
4.2.2. 按键功能说明..................................................................................... 12
4.3. 修改密码................................................................................................... 12
4.3.1. 操作步骤............................................................................................ 13
4.3.2. 按键功能说明..................................................................................... 13
4.4. 深圳市地方税收(综合)纳税申报表............................................................. 13
填表说明.......................................................................................................... 14
4.4.1. 操作步骤............................................................................................ 14
4.4.2. 按键功能说明..................................................................................... 15
4.4.3. 填表指南............................................................................................ 15
4.5. 金融保险业营业税纳税申报表................................................................... 18
4.5.1. 操作步骤............................................................................................ 18
4.5.2. 按键功能说明..................................................................................... 18
4.5.3. 填表指南............................................................................................ 19
4.6. 企业所得税年度（季度）纳税申报表......................................................... 19
4.6.1. 申报企业所得税................................................................................. 19
4.6.2. 操作步骤............................................................................................ 22
4.6.3. 按键功能说明..................................................................................... 23
4.6.4. 填表指南............................................................................................ 23
4.7. 扣缴外国企业税收报告表.......................................................................... 24
4.7.1. 操作步骤............................................................................................ 24
4.7.2. 按键功能说明..................................................................................... 24
4.7.3. 填表指南............................................................................................ 25
4.8. 扣缴个人所得税报告表.............................................................................. 26
4.8.1. 操作步骤............................................................................................ 26
4.8.2. 按键功能说明..................................................................................... 26
4.8.3. 填表指南............................................................................................ 27
4.9. 扣缴个人所得税汇总表.............................................................................. 27
4.9.1. 填表说明............................................................................................ 27
4.9.2. 操作步骤............................................................................................ 28
4.9.3. 按键功能说明..................................................................................... 28
4.9.4. 填表指南............................................................................................ 29
4.10. 建帐个体工商户个人所得税申报表............................................................ 30
4.10.1. 操作步骤..................................................................................... 30
4.10.2. 按键功能说明.............................................................................. 30
4.10.3. 填表指南..................................................................................... 31
4.11. 个人独资企业和合伙企业投资者个人所得税申报表.................................... 32
4.11.1. 操作步骤............................................................................................ 32
4.11.2. 按键功能说明..................................................................................... 32
4.11.3. 填表指南............................................................................................ 33
4.12. 合伙企业投资者个人所得汇总申报表......................................................... 34
4.12.1. 操作步骤..................................................................................... 34
4.12.2. 按键功能说明.............................................................................. 34
4.12.3. 填表指南..................................................................................... 35
第五章 常见提示信息或问题及解决办法................................................................ 36
5.1. 常见的问题及解决方法.............................................................................. 36
5.2. 常见的提示信息........................................................................................ 36
5.3. 如何处理计算机反馈回来的特殊信息？..................................................... 37
第六章 个人所得税报告表Excel模板说明............................................................. 38
第一章 运行环境的要求
操作系统要求：Windows95、Windows98、Windows ME、Windows NT、Windows 2000 环境下均可运行。
如安装了Microsoft Office 2000/97，则扣缴个人所得报告表导入数据的功能可以用。如果没有安装Microsoft Office 2000/97，则导入数据的功能不可用。
PII以上PC机；内存：128M以上；硬盘可用空间：50M以上；一台33.6K以上MODEM；电话线；打印机等。
电子报税系统适用于查帐征收方式纳税人申报深圳市地方税务局开征的各种地方税种。
1) “深圳市地方税收纳税申报表”适用于营业税、城市建设维护税、教育费附加、文化事业建设费、房产税、印花税等地方税种的纳税人、扣缴义务人（双定户除外）申报上述税种。
2) “金融保险业营业税纳税申报表”专门适用于金融保险业企业申报营业税。
3) “企业所得税纳税申报表”适用于查帐征收企业所得税的纳税人按季度申报企业所得税以及年度汇算清缴。
4) “扣缴外国企业税收报告表”适用于扣缴义务人代扣代缴外国企业营业税、所得税。
5) “扣缴个人所得税报告表”适用于代扣代缴、代收代缴个人所得税明细申报。
6) “扣缴个人所得税汇总表”适用于扣缴义务人汇总申报。扣缴义务人可以选择“扣缴个人所得税汇总表”申报，也可以选择“扣缴个人所得税报告表”申报。如选择“扣缴个人所得税报告表”申报，则电子报税系统会自动生成“扣缴个人所得税汇总表”数据同时申报。只有选择了“扣缴个人所得税报告表”申报，地税局才会有纳税人个人所得税申报明细资料。
7) “建帐个体工商户个人所得税申报表”适用于已建帐的个体工商户申报个人所得税。
8) “个人独资企业和合伙企业投资者个人所得税申报表”适用于个人独资企业和合伙企业投资者按季度和年度申报个人所得税。
9) “合伙企业投资者个人所得汇总申报表”专门适用于投资兴办两个或两个以上企业，并且其中含有合伙企业投资者的年度个人所得税汇总申报。
10) 申报查询是指查询申报结果。如果用户想知道某次申报情况如何，只需输入该次申报的申报表号，系统会自动显示对应申报结果。申报表号按以下规则组成：纳税编码（8位）＋年份2位＋月份2位＋顺序号2位。
11) 修改密码是指修改电子报税申报密码。申报密码在开户时可由用户通过小键盘第一次输入，在使用过程中用户可随时通过这个功能修改申报密码。因为密码具有法人签字的效用，所以建议用户定期修改申报密码，并注意保密，保证申报的安全性。
与原电子报税系统相比，新版本电子报税系统（2.0版）主要有如下特点：
1) 由操作系统自带的拨号软件管理modem，使现版本的计算机报税软件支持各种型号的modem。
2) 完善了打印程序，让操作系统管理打印队列，适用各种型号的打印机，允许本地和网络打印方式，让用户能灵活打印或预览报表；
3) 调整了原数字输入方法，用手工输入小数点，取代了原来自动将数字的后两位默认为小数的做法，例如：100.06原输入“10006”现输入“100.06”。
4) 对逾期申报，系统在收取滞纳金及罚款时会事先让用户进行确认，只有确认后系统才会接受申报，并自动加收滞纳金及进行处罚；如不确认则需到办税大厅办理申报。
5) 发送前增加了确认提示，以防止纳税人误操作。
6) 税款所属期由６位升为８位。
2.3. 税款所属期的规定
税款所属期由4位年、2位起始月、2位终止月组成。如：20020101表示所属期为2002年1月份的税款；20020103表示所属期为2002年1月份到3月份的税款，即2002年第1季度的税款。
|
扣缴个人所得税汇总表、扣缴个人所得税报告表
地方税收纳税申报表、扣缴外国企业税收报告表 |
|
2002年1月份的税款 |
20020101 |
|
2002年2月份的税款 |
20020202 |
|
2002年3月份的税款 |
20020303 |
|
2002年4月份的税款 |
20020404 |
|
2002年5月份的税款 |
20020505 |
|
2002年6月份的税款 |
20020606 |
|
2002年7月份的税款 |
20020707 |
|
2002年8月份的税款 |
20020808 |
|
2002年9月份的税款 |
20020909 |
|
2002年10月份的税款 |
20021010 |
|
2002年11月份的税款 |
20021111 |
|
2002年12月份的税款 |
20021212 |
|
企业所得税纳税申报表、个人独资企业和合伙企业投资者个人所得税申报表
建帐个体工商户个人所得税申报表、金融保险业营业税纳税申报表
扣缴外国企业税收报告表 |
|
2002年1季度的税款 |
20020103 |
|
2002年2季度的税款 |
20020406 |
|
2002年3季度的税款 |
20020709 |
|
2002年4季度的税款 |
20021012 |
|
2002年年度汇总申报
|
20020112
(注：金融保险业营业税纳税申报表、扣缴外国企业税收报告表不需要进行年度汇总申报) |
|
合伙企业投资者个人所得汇总申报表 |
|
2002年税款 |
20020112 |
1) 从深圳市地税局网站（www.szds.gov.cn）或大中华财税网（www.abacn.com）下载电子报税系统安装文件，也可以由地税局提供的光盘进行安装。
2) 如果您的操作系统是Windows 95，安装本系统前，请先安装DCom95，或者升级Microsoft Internet Explorer到Microsoft Internet Explorer 4.01 Service Pack 2或更高。
3) 运行Setup.exe后，屏幕上将出现如下画面，按“确定”。
4) 按确定后，屏幕上将出现如下画面。
5)
想继续安装，请按安装图标 ， 屏幕上将出现如下画面。
6) 此时按“继续”键，安装程序将开始复制文件。
7) 当出现以上画面时，你可以按取消键，退出安装程序，否则，安装程序将完成安装任务。
8）当出现以上画面时，系统已经安装成功。按“确定”键完成安装。
注意：如果安装成功后，运行电子报税程序出错，说明安装机器的系统程序不完备，请一并运行安装的“MDAC_TYP.EXE”。
1)
新建名为szds_tax的拨号连接， 电话号码为83339333或123666，如用分机应在前面加拨外线的号码和逗号，如“0，83339333”或“9，83339333”等。用户名和密码为空。
注意：“网络连接类型”应选择“拨号到专用网络”。如下图：
2) 鼠标右键点击新建的拨号连接szds_tax，在其网络属性的TCP/IP的属性中，选取“自动获取IP地址”。
3) 对win2000以上的操作系统需要去掉“为单链路连接协商多重连接”的选项（win95/98的系统无须做这一步操作）。操作步骤：szds_tax的属性->网络->设置->去掉“为单链路连接协商多重连接” 的选项。如下图所示 ：
今后如有软件版本更新，系统会自动提示。这时请从程序组中选择“下载新的电子报税系统”，屏幕上出现如下画面，按确定键，开始下载。
注意：下载完毕后一定要运行程序组中的“系统初始化”，使软件升级生效。
如下图所示，从开始->程序->深圳市地税局电子报税系统中找到您需要的功能。可以将此模块用鼠标右键拖至桌面中，建立“深圳市地税局电子报税系统图标”
12) 输入纳税编码
13) 输入密码
14) 输入申报表号，当输入申报表号=纳税编码+‘999999’时，可以查询纳税编码的最后一次成功的申报结果。如果知道申报表号，输入该申报表号，即可查询该份申报表。申报表号由8位纳税编码+2位年+2位月+2位顺序号组成。如纳税编码为12345671的2002年12月份的第三份申报表的申报表号为12345671021203。
15) 按确认或(Alt+O)，拨号程序将出现在屏幕上，按连接。
16) 稍等后，可以得到您的申报情况。
1) 确认：发送您的申报查询到地税局，查询结果。
2) 退出：关闭当前的系统。
注意：密码必须由6位数字组成。
1) 输入纳税编号
2) 输入旧的密码
3) 输入新的密码
4) 输入确认新的密码
5) 按确认或(Alt+O) ，拨号程序将出现在屏幕上，按连接。
6) 稍等后，可以得到修改密码是否成功的信息。
1) 确认：修改您的密码。
2) 退出：关闭当前的系统。
填表说明
1) 输入税目编号，如果不知道有哪些税目编号，可以按F4获取帮助。
2) 税款属期：格式为4位年份、2位起始月份、2位终止月份 ，如20020103表示2002年01月至03月。
3) 输入营业收入总额、税目、税款属期、允许扣除金额（上述项目都为必填项）等项目。
4) 输入附列资料。
5) 保存资料。
6) 输入纳税编号和申报密码后，按发送键（Alt+T），拨号程序将出现在屏幕上，按连接。当系统和地税局服务器连接上后，将纳税资料发送到地税局。
7) 稍等后，可以得到您的申报结果。
l
有罚款或滞纳金信息提示时，如果您确认罚款或滞纳金，请选择Yes，如果您不确认，请选择No，退出系统，然后填写纸质纳税申报表到征收大厅办理纳税申报手续。如图：
l 如银行资料不符则提示如下图：
l 如果有错误信息，请修改错误，然后，将修改后的信息发送至地税局。
1) 历史资料：查询保存的历史数据。
2) 删除行：清除光标所在的行的数据。
3) 全清：清除当前输入的所有数据
4) 打印：打印报表，按打印键后，将出现如下画面，您可以进行字体，页面，打印机等设置。
直接打印：将报表输出到打印机上。
打印预览：将报表输出到屏幕上。
5) 保存：保存当前输入的数据。
6) 发送：发送当前输入的数据到地税局，进行纳税。
7) 退出：退出当前的系统。
1) 申报地方税收即申报营业税、城市建设维护税、教育费附加、文化事业建设费、房产税、印花税等。
2) 在同一申报表中只能填写一行税种税目、税款属期及税率均一样的申报数据。如既有营业税又有增值税的情况下，营业税的城建税和增值税的城建税必须合计在一起填写到一行之中，而不能分开填写。
3) 因微机有自动计算功能，所以填写申报数据只需输入前三项，即税目、税款属期、营业收入额即可，后面数据自动生成。
4) 输入营业收入额时，应注意输入方式。如营业收入额为 10000元，输入 10000或10000.00具体申报举例如下：
第一种情况：只申报营业税。如营业税应税收入为10000元，则营业税、城建税和教育费附加填表如下：
第二种情况：只申报随增值税、消费税缴纳的城建税和教育费附加（如：增值税额为100元）填表如下：
第三种情况：既申报营业税又申报增值税、消费税（如：营业税应税收入为10000元，营业税额为 500元，增值税额为100元），则填表如下：
5) 营业税没有应税收入必须零申报。输入税目、税款属期后，营业收入额输入0或不输即为零申报。
6) 建筑安装企业申报营业税时比较特殊，对需到税务机关开具建安工程发票的企业，仅对其建安工程项目以外的应税项目进行微机申报；没有收入可通过微机零申报营业税，有建安工程时，必须按征收分局管理规定上门办理工程申报、税款缴纳及建安工程专用发票开具的有关手续。
7) 自有房产税的房产是按年计征，按季缴纳。各类企业申报自有房产的房产税时应注意税目为120001，税款属期为季度期间（如第1季度为20020103），营业收入额=房产原值*70％再除以4；行政机关、事业单位、人民团体、军队（含武警）、公园、名胜古迹、宗教寺庙等单位出租房产的房产税随营业税按月申报。
8) 除账簿权利许可证贴花需到管辖征管分局征收科申购以外，其它印花税可通过电子申报。
9) 车船使用税目前不可以通过微机申报。
10) 计税金额=营业收入总额-允许扣除金额
11) 按单位税额计征，营业收入总额>0或允许扣除金额>0，应缴纳税额=计税金额*税率，否则，则应缴纳税额=计税数量*税率
12) 实际缴纳=应缴纳税额-批准减免-批准延期-欠缴税(费)额,如果实际缴纳>0，则代缴税(费)额=0
13) 代缴税(费)额=应缴纳税额-批准减免-欠缴税(费)额,如果代缴税(费)额>0，则实际缴纳=0。经批准的延期纳税不得采用电子报税，必须上门申报。
4.5. 
金融保险业营业税纳税申报表
1) 输入营业税目编号。（必须是0205开头）
2) 税款属期：格式XXXX年XX月至XX月，如2002年01月至03月。
3) 输入表格中所列的各项数据。
4) 保存资料。
5) 输入纳税编号和申报密码后，按发送键（Alt+T），拨号程序将出现在屏幕上，按连接。当系统和地税局服务器连接上后，将纳税资料发送到地税局。
6) 稍等后，可以得到您的申报结果。
l 有罚款或滞纳金信息提示时，如果您确认罚款或滞纳金，请选择Yes，如果您不确认，请选择No，退出系统，然后填写纸质纳税申报表到征收大厅办理纳税申报手续。
l 如果有错误信息，请修改错误，然后，将修改后的正确信息发送至地税局。
1) 历史资料：查询保存的历史数据。
2) 全清：清除当前输入的所有数据。
3) 打印：打印报表。按打印键后，将出现如下画面，您可以进行字体，页面，打印机等设置。
直接打印：将报表输出到打印机上。
打印预览：将报表输出到屏幕上。
4) 保存：保存当前输入的数据。
5) 发送：发送当前输入的数据到地税局，进行纳税。
6) 退出：退出当前的系统。
1) 税款属期：按季度上报（0103，0406，0709，1012）。银行、财务公司、信托投资公司、信用社以一个季度为纳税期限，其他金融机构以一个月为纳税期限。
2) 应税营业额=应税全部收入-应税减除项目额
3) 免税营业额=免税全部收入-免税减除项目额
4) 应纳税额=应税营业额*税率
5) 减免税额=免税营业额*税率
6) 实缴税额=应纳税额-欠缴税额-批准延期缴税额
7) 以上合计(12)=第1行至第11行之和。
1) 申报表各行的运算关系见4.11.4。
2) 注意第35行一定要填, 第36行由电脑自动计算得出。第35行反映本年度前几个申报期已预交的所得税税款；第36行则反映本季度将要缴纳的所得税税款，36行本期数与累计数要求填入相同数字，其关系是：本季数=本年累计数。税务局主机是根据第36行扣款的；如果要反映欠缴，则需将欠缴数填在累计数的第37行。
3) 下面对企业所得税申报中的六种情况分别加以说明：
第一，若上期累计盈利30万元，本期盈利10万元，即“先盈后盈”。
第一种情况分析如下：企业所得税一般按累计利润进行纳税申报，即累计盈利应纳税；
|
项目 |
行数 |
本季数 |
本年累计数 |
|
四、利润总额 |
24 |
100000 |
400000 |
|
加：纳税调整增加额 |
26 |
|
|
|
减：纳税调整减少额 |
27 |
|
|
|
五、应纳税所得额 |
28 |
100000 |
400000 |
|
适用税率% |
29 |
0.15 |
0.15 |
|
六、应缴纳所得税额 |
30 |
15000 |
60000 |
|
减：减、免所得税额 |
31 |
|
|
|
境外所得税税款扣除额 |
32 |
|
|
|
七、应缴入库所得额 |
33 |
15000 |
60000 |
|
加：上年欠交所得税额 |
34 |
\ |
|
|
减：前期已预交所得税额 |
35 |
\ |
45000 |
|
本期实缴所得税额 |
36 |
15000 |
15000 |
|
八、期末应补（退）所得税额 |
37 |
\ |
0 |
累计亏损不纳税，已缴的税额期未根据盈亏情况决定是否退税。第35行的本年累计数45000是盈利30万元所缴的税额，第33行的本年累计数为60000，表示到本季度为止全年累计应缴60000元，而以前已预交45000元，本季只需缴15000元即可（36行）。
第二，若上期累计亏损30万元，本季亏损10万元，即“先亏后亏”。
|
项目 |
行数 |
本季数 |
本年累计数 |
|
四、利润总额 |
24 |
-100000 |
-400000 |
|
加：纳税调整增加额 |
26 |
|
|
|
减：纳税调整减少额 |
27 |
|
|
|
五、应纳税所得额 |
28 |
0 |
0 |
|
适用税率% |
29 |
0.15 |
0.15 |
|
六、应缴纳所得税额 |
30 |
0 |
0 |
|
减：减、免所得税额 |
31 |
|
|
|
境外所得税税款扣除额 |
32 |
|
|
|
七、应缴入库所得额 |
33 |
0 |
0 |
|
加：上年欠交所得税额 |
34 |
\ |
|
|
减：前期已预交所得税额 |
35 |
\ |
0 |
|
本期实缴所得税额 |
36 |
0 |
0 |
|
八、期末应补（退）所得税额 |
37 |
\ |
0 |
第二种情况分析如下：利润为负数时，则没有所得，第28行应纳税所得额应填0，第30行应缴纳和第33行应入库所得税额也填0；因上期累计亏损，前期没有已预交的税额，第35行累计数填0，本季度亏损，则本期不缴所得税，第36行为0。
第三，若上期累计亏损30万元，本季盈利10万元，企业累计亏损20万元，即“先亏后盈，盈小于亏”。
|
项目 |
行数 |
本季数 |
本年累计数 |
|
四、利润总额 |
24 |
-100000 |
-200000 |
|
加：纳税调整增加额 |
26 |
|
|
|
减：纳税调整减少额 |
27 |
|
|
|
五、应纳税所得额 |
28 |
100000 |
0 |
|
适用税率% |
29 |
0.15 |
0.15 |
|
六、应缴纳所得税额 |
30 |
15000 |
0 |
|
减：减、免所得税额 |
31 |
|
|
|
境外所得税税款扣除额 |
32 |
|
|
|
七、应缴入库所得额 |
33 |
15000 |
0 |
|
加：上年欠交所得税额 |
34 |
\ |
|
|
减：前期已预交所得税额 |
35 |
\ |
0 |
|
本期实缴所得税额 |
36 |
0 |
0 |
|
八、期末应补（退）所得税额 |
37 |
\ |
0 |
第三种情况分析如下：这是本季盈利，而累计亏损，应不应该缴税的问题。需要根据第33行的本年累计数分析填列。上期累计亏损30万元，前期没有交所得税，所以第35行填0；第33行累计数为0，说明到本季为止累计不用交所得税，本季度也不需缴所得税，所以第36行为0，主机不扣款。
第四，若上期累计亏损10万元，本季盈利30万元，企业累计盈利20万元，即
|
项目 |
行数 |
本季数 |
本年累计数 |
|
四、利润总额 |
24 |
300000 |
200000 |
|
加：纳税调整增加额 |
26 |
|
|
|
减：纳税调整减少额 |
27 |
|
|
|
五、应纳税所得额 |
28 |
300000 |
200000 |
|
适用税率% |
29 |
0.15 |
0.15 |
|
六、应缴纳所得税额 |
30 |
45000 |
30000 |
|
减：减、免所得税额 |
31 |
|
|
|
境外所得税税款扣除额 |
32 |
|
|
|
七、应缴入库所得额 |
33 |
45000 |
30000 |
|
加：上年欠交所得税额 |
34 |
\ |
|
|
减：前期已预交所得税额 |
35 |
\ |
0 |
|
本期实缴所得税额 |
36 |
30000 |
30000 |
|
八、期末应补（退）所得税额 |
37 |
\ |
0 |
“先亏后盈，盈大于亏”。
第四种情况分析如下：同第三种情况一样，要按第33行的本年累计数分析填列。上期累计亏损，前期没有交所得税，则第35行填0；第33行累计数为30000元，这是补上期累计亏损后剩余利润应缴的税款，该数据反映在第36行。
第五，若上期累计盈利10万元，本季亏损30万元，则企业累计亏损20万元，即“先盈后亏，亏大于盈”。
|
项目 |
行数 |
本季数 |
本年累计数 |
|
四、利润总额 |
24 |
-300000 |
-200000 |
|
加：纳税调整增加额 |
26 |
|
|
|
减：纳税调整减少额 |
27 |
|
|
|
五、应纳税所得额 |
28 |
0 |
0 |
|
适用税率% |
29 |
0.15 |
0.15 |
|
六、应缴纳所得税额 |
30 |
0 |
0 |
|
减：减、免所得税额 |
31 |
|
|
|
境外所得税税款扣除额 |
32 |
|
|
|
七、应缴入库所得额 |
33 |
0 |
0 |
|
加：上年欠交所得税额 |
34 |
\ |
|
|
减：前期已预交所得税额 |
35 |
\ |
15000 |
|
本期实缴所得税额 |
36 |
0 |
0 |
|
八、期末应补（退）所得税额 |
37 |
\ |
-15000 |
第五种情况分析如下：因本季亏损大于上期累计盈利，所以前期已预交的税款应全部退还。上期累计盈利 10万元，则前期已预交所得税款 100000*15％＝15000元（反映在第35行）；第33行累计数为0，表示到本季为止累计不交所得税，则本季度也不缴所得税（第36行为0）；第37行为-15000，表示期末应退还给纳税人的所得税款。
第六，若上期累计盈利30万元，本季亏损20万元，则企业累计盈利10万元，即“先
|
项目 |
行数 |
本季数 |
本年累计数 |
|
四、利润总额 |
24 |
-200000 |
100000 |
|
加：纳税调整增加额 |
26 |
|
|
|
减：纳税调整减少额 |
27 |
|
|
|
五、应纳税所得额 |
28 |
0 |
100000 |
|
适用税率% |
29 |
0.15 |
0.15 |
|
六、应缴纳所得税额 |
30 |
0 |
15000 |
|
减：减、免所得税额 |
31 |
|
|
|
境外所得税税款扣除额 |
32 |
|
|
|
七、应缴入库所得额 |
33 |
0 |
15000 |
|
加：上年欠交所得税额 |
34 |
\ |
|
|
减：前期已预交所得税额 |
35 |
\ |
45000 |
|
本期实缴所得税额 |
36 |
0 |
0 |
|
八、期末应补（退）所得税额 |
37 |
\ |
-30000 |
盈后亏，亏小于盈”。
第六种情况分析如下：因本季亏损小于上期累计盈利，所以前期已预交的税款应部分退还。第33行累计数为15000元，表示到本季为止只需缴纳15000元即可，而前期已预交了45000元，所以本季不用再缴纳所得税了（第36行为0）；第37行为-30000元，表示以前多缴纳的30000元税款应退还给纳税人。
第37行为负数，表示纳税人多缴了税款，多缴部分应退还给纳税人。纳税人在年终清缴时多预交的税款按主管分局规定在下一年度内抵缴（反映在34行）或在汇算清缴期限内按规定程序报经主管分局审核，出具纳税检查报告，办理退库手续。若企业享有减免税优惠，注意要在第107行输入减免税审批文号，减免税额应在第31行反映出来。如果微机反馈申报信息为第31行出错，则可能是税目不对或时间输错。
1) 输入税种税目，如果不知道有哪些税种税目，可以按F4获取帮助。
2) 税款属期：XXXXXXXX(格式为4位年份2位月份2月份 ，如20020103代表2002年01月至03月；20020112表示2002年度汇算清缴)。
3) 用鼠标点击销售（经营）收入，输入销售（经营）收入相应的各项数据。
4) 用鼠标点击销售（经营）利润，输入销售（经营）利润相应的各项数据。
5) 同样的方法，输入其它各项的数据。
6) 保存资料。
7) 输入纳税编号和申报密码后，按发送键或（Alt+T），拨号程序将出现在屏幕上，按连接。当系统和地税局服务器连接上后，将纳税资料发送到地税局。
8) 稍等后，可以得到您的申报结果。
9) 季度申报表只填至38行，年度申报填全部资料。
l 有罚款或滞纳金信息提示时，如果您确认罚款或滞纳金，请选择Yes，如果您不确认，请选择No，退出系统，然后填写纸质纳税申报表到征收大厅办理纳税申报手续。
l 如果有错误信息，请修改错误，然后，可以继续发送信息至地税局。将修改后的正确信息发送至地税局。
1) 历史资料：查询保存的历史数据。
2) 删除行：清除光标所在的行的数据。
3) 全清：清除当前输入的所有数据
打印：打印预览报表。按打印键后，将出现如下画面，您可以进行字体，页面，打印机等设置。
直接打印：将报表输出到打印机上。
打印预览：将报表输出到屏幕上。
4) 保存：保存当前输入的数据。
5) 发送：发送当前输入的数据到地税局，进行纳税。
6) 退出：退出当前的系统。
1) 6=1-2-3-4-5
2) 14=6+7+8-10-11-12
3) 24=14+15+20+21-22+23
4) 28=24+25+26-27，如果28<0，则28=0
5) 30=28*29，如果30<0，则30=0
6) 33=30-31-32，如果33<0，则33=0
7) 36=33+34-35-37（累计数进行计算），如果36<0，则36行置为0，且37行=33+34-35
8) 39=40+53+64，如果39>0，则26=39
9) 40=41+42+43+44+45+46+47+48+49+50+51+52
10) 53=54+55+56+57+58+59+60+61+62+63
11) 64=65+66
12) 67=68+69+70+71+72+73+74+75+76，如果67>0，则27=67
13) 税款属期：按季度申报的输入0103，0406，0709，1012。1012可以作为年度汇算报表，也可以输入0112作为最后一次的年度汇算报表。
1) 输入营业税税目编号和所得税税目编号。（所得税税目编号只能输入“090005”或“090004”）
2) 税款属期：格式XXXX年XX月至XX月，如2002年01月至03月。
3) 输入表格中所列的各项累计数。
4) 保存资料。
5) 输入纳税编号和申报密码后，按发送键（Alt+T），拨号程序将出现在屏幕上，按连接。当系统和地税局服务器连接上后，将纳税资料发送到地税局。
6) 稍等后，可以得到您的申报结果。
l 有罚款或滞纳金信息提示时，如果您确认罚款或滞纳金，请选择Yes，如果您不确认，请选择No，退出系统，然后填写纸质纳税申报表到征收大厅办理纳税申报手续。
l 如果有错误信息，请修改错误，然后，将修改后的正确信息发送至地税局。
1) 历史资料：查询保存的历史数据。
2) 保存：保存当前输入的数据。
3) 打印：打印报表。打印报表，按打印键后，将出现如下画面，您可以进行字体，页面，打印机等设置。
直接打印：将报表输出到打印机上。
打印预览：将报表输出到屏幕上。
4) 发送：发送当前输入的数据到地税局，进行纳税。
5) 全清：清除当前输入的所有数据。
6) 退出：退出当前的系统。
1) 税款属期：按月或按季度申报（0101，0202，…，1212；0103，0406，0709，1012）。
2) 营业税目：可以是’02XXXX’或为空，所得税目只能是’090004’，’090005’
3) 当营业税目为空时，表格中的1至8行的数据无效。
4) 6=2*5，如果6<0，则6=0。
5) 12=9-10或12=9*11。
6) 14=12*13，如果14<0，则14=0。
7) 15=16+17
8) 16=6-19，如果16<0，则19=6。
9) 17=14-20，如果17<0，则20=14。
10) 18=19+20
11) 第10和11行，只能填写一行，当某一行有数据时，另一行的数据会自动清空。
1) 输入所得项目，纳税人数
2) 税款属期：格式XXXX年XX月。
3) 输入姓名，住址，联系电话，身份证号码，收入额，减费用额等表格所列的相应数据。其中应纳税所得额=收入额-减费用额。税率、速算扣除数由累进税率表根据所得项目及应纳税所得额查得。扣缴所得税额=应纳税所得额*税率-速算扣除数。注意：姓名，国籍，身份证号码，收入额，减费用额，应纳税所得额为必填项。
4) 如果有多个所得项目，用鼠标按一下所得项目2，所得项目3，所得项目4，所得项目5就可以输入其它所得项目所对应的纳税明细资料。(最多有5个所得项目)
5) 保存资料。
6) 汇总生成扣缴个人所得税汇总表。
7) 输入纳税编号和申报密码后，按发送键或（Alt+T），拨号程序将出现在屏幕上，按连接。当系统和地税局服务器连接上后，将纳税资料发送到地税局。
8) 稍等后，可以得到您的申报结果。
l 有罚款或滞纳金信息提示时，如果您确认罚款或滞纳金，请选择Yes，如果您不确认，请选择No，退出系统，然后填写纸质纳税申报表到征收大厅办理纳税申报手续。
l 如果有错误信息，请修改错误，然后，将修改后的正确信息发送至地税局。
1) 历史资料：查询保存的历史数据。
2) 导入数据：把Excel文件中的数据导入到系统中，详见第六章。
3) 增加行：在光标所在的位置之前增加一空白行。
4) 删除行：删除光标所在的行数据。
5) 清屏：清除当前所得项目的数据。
6) 全清：清除当前输入的所有数据。
7) 保存：保存当前输入的数据。
8) 汇总：对当前明细数据进行汇总，自动根据国籍，所得项目，税款所属期，税率生成汇总表，不需要重复填写《扣缴个人所得税汇总表》。
9) 打印：打印报表。按打印键后，将出现如下画面，您可以进行字体，页面，打印机等设置。
直接打印：将报表输出到打印机上。
打印预览：将报表输出到屏幕上。
10) 发送：发送当前输入的数据到地税局，进行纳税。
11) 退出：退出当前的系统
1) 工资薪金收入未超过我市规定的个人所得税起征点的不必申报。
2) 税款属期：按月申报。
3) 应纳税所得额=收入额-费用额
4) 扣缴所得税额=应纳税所得额*税率-速算扣除数
1) 扣缴个人所得税汇总表是指扣缴个人所得税汇总申报，不是明细申报，即按不同税率来汇总，如按5％税率缴纳个人所得税的所有人的数据应汇总在一起填写到一行。
2) 因微机有自动计算功能，所以填写个人所得税申报数据只需填前四项，即税目、税款所属期、纳税人数、应纳税所得额，后面数据自动生成。
3) 计算公式：税额=应纳税所得额*税率-人数*速算扣除数例如：某公司4月份工资如下：甲1500元、乙 1700元、丙 1900元、丁2600元、戍2700元，如何汇总申报4月份个人所得税（假设允许扣除的所有费用为1600元）？
甲1500元小于1600元，不用申报，只需填入纸质《扣缴个人所得税明细表》中；
乙1700元减1600元等于100小于500，适用5％税率；
丙1900元减1600元等于300小于500，适用5％税率；
丁2600元减1600元等于1000小于2000，适用10％税率；
戍 2700元减 1600元等于 1100小于 2000，适用10％税率；
所以适用5％税率的人数为2，应纳税所得额为100＋300＝400，税额为400*5％＝20元；适用 10％税率的人数为2，应纳税所得额为 1000＋ 1100＝2100，税额为2100*10％－25*2＝160元。
1) 输入税目编号，如果不知道有哪些税目编号，可以按F4获取帮助。
2) 税款属期：XXXXXXXX(格式为4位年份2位月份2月份 ，如20021212代表2002年12月至12月)。
3) 输入纳税人数、应纳税所得额等。
4) 保存资料。
5) 输入纳税编号和申报密码后，按发送键（Alt+T），拨号程序将出现在屏幕上，按连接。当系统和地税局服务器连接上后，将纳税资料发送到地税局。
6) 稍等后，可以得到您的申报结果。
l 有罚款或滞纳金信息提示时，如果您确认罚款或滞纳金，请选择Yes，如果您不确认，请选择No，退出系统，然后填写纸质纳税申报表到征收大厅办理纳税申报手续。
l 如果有错误信息，请修改错误，然后，将修改后的正确信息发送至地税局。
1) 历史资料：查询保存的历史数据。
2) 删除行：清除光标所在的行的数据。
3) 全清：清除当前输入的所有数据
4) 打印：打印预览报表。按打印键后，将出现如下画面，您可以进行字体，页面，打印机等设置。
直接打印：将报表输出到打印机上。
打印预览：将报表输出到屏幕上。
5) 保存：保存当前输入的数据。
6) 发送：发送当前输入的数据到地税局，进行纳税。
7) 退出：退出当前的系统。
1) 平均所得额=应纳税所得额/纳税人数
2) 实缴税额=扣缴所得税额-缓征税额-当期欠税额，如果实缴税额<0，则实缴税额=0，当期欠税额=扣缴所得税额-缓征税额
3) 扣缴所得税额=应纳税所得额*税率-纳税人数*速算扣除数
4.10. 
建帐个体工商户个人所得税申报表
1) 输入税目编号（只能输入“050002”或“050003”）。
2) 税款属期：格式XXXX年XX月至XX月，如2002年01月至03月。
3) 输入表格中所列的各项累计数。
4) 保存资料。
5) 输入纳税编号和申报密码后，按发送键或（Alt+T），拨号程序将出现在屏幕上，按连接。当系统和地税局服务器连接上后，将纳税资料发送到地税局。
6) 稍等后，可以得到您的申报结果。
l 有罚款或滞纳金信息提示时，如果您确认罚款或滞纳金，请选择Yes，如果您不确认，请选择No，退出系统，然后填写纸质纳税申报表到征收大厅办理纳税申报手续。
l 如果有错误信息，请修改错误，然后，将修改后的正确信息发送至地税局。
1) 历史资料：查询保存的历史数据。
2) 全清：清除当前输入的所有数据。
3) 打印：打印报表。按打印键后，将出现如下画面，您可以进行字体，页面，打印机等设置。
直接打印：将报表输出到打印机上。
打印预览：将报表输出到屏幕上。
4) 保存：保存当前输入的数据。
5) 发送：发送当前输入的数据到地税局，进行纳税。
6) 退出：退出当前的系统。
1) 税款属期：按季度申报的输入0103，0406，0709，1012，按年度汇算清缴的输入0112）
2) 7=1-2-3-4+5-6
3) 8=19
4) 9=27
5) 11=7+8-9-10，如果11<0，则11=0。
6) 12、13项由11*12月/M2确定。
7) 14=11*12-13*M2/12月（M2为税款属期最后2位）
8) 16=14-15，如果16<0，则16=0。
9) 19=20+21+22+23+24+25
10) 27=28+29+30
4.11. 
个人独资企业和合伙企业投资者个人所得税申报表
1) 输入税目编号。（只能填“050002”）
2) 税款属期：格式XXXX年XX月至XX月，如2002年01月至03月。
3) 输入投资者姓名，身份证号码，补充资料（职工人数、工资总额等），以及表格所列的本期数和累计数，分配比例（%）。其中投资者姓名，身份证号码，本期数，累计数，分配比例（%）为必填项。
4) 保存资料。
5) 输入纳税编号和申报密码后，按发送键或（Alt+T），拨号程序将出现在屏幕上，按连接。当系统和地税局服务器连接上后，将纳税资料发送到地税局。
6) 稍等后，可以得到您的申报结果。
l 有罚款或滞纳金信息提示时，如果您确认罚款或滞纳金，请选择Yes，如果您不确认，请选择No，退出系统，然后填写纸质纳税申报表到征收大厅办理纳税申报手续。
l 如果有错误信息，请修改错误，然后，可以继续发送信息至地税局。
1) 历史资料：查询保存的历史数据。
2) 全清：清除当前输入的所有数据。
3) 打印：打印报表。按打印键后，将出现如下画面，您可以进行字体，页面，打印机等设置。
直接打印：将报表输出到打印机上。
打印预览：将报表输出到屏幕上。
4) 保存：保存当前输入的数据。
5) 发送：发送当前输入的数据到地税局，进行纳税。
6) 退出：退出当前的系统。
1) 税款属期：按季度上报（0103，0406，0709，1012，0112），当税款属期的最后一月为12时，计算附加资料4项所得，其它情况，附加资料4项所得不用计算。
2) 税种税目：只能是’050002’
3) 5=1-2-3-4
4) 6=7+19+30
5) 7=8+9+10+11+12+13+14+15+17+18
6) 19=20+21+22+23+24+25+26+27+28+29
7) 30=31+32
8) 33=34+35+36+37
9) 38=5+6-33
10) 40=38*39+从其它企业所得之和(∑)
11) 41(税率)及所得扣除数：根据将40行的结果换算成全年的值来确定。
12) 45=43-44，如果<0，则=0
13) 48=45-47-49，如果<0，则=0，49=45-47
14) 48：本期数=累计数
15) 42的计算方法：
当税款属期是第一、第二、第三季度时
42=38*39*41-速算扣除数*M2/12月（其中M2为取得区间，为税款属期的最后2位）
当税款属期是第四季度时
42=(38*39+从其它企业所得之和(∑))*41-速算扣除数
4.12. 
合伙企业投资者个人所得汇总申报表
1) 输入税目编号。
2) 税款属期：格式XXXX年XX月至XX月，如2002年01月至12月。
3) 输入投资者姓名、身份证号码。
4) 输入表格中所列的各项累计数。
5) 保存资料。
6) 输入纳税编号和申报密码后，按发送键（Alt+T），拨号程序将出现在屏幕上，按连接。当系统和地税局服务器连接上后，将纳税资料发送到地税局。
7) 稍等后，可以得到您的申报结果。
l 有罚款或滞纳金信息提示时，如果您确认罚款或滞纳金，请选择Yes，如果您不确认，请选择No，退出系统，然后填写纸质纳税申报表到征收大厅办理纳税申报手续。
l 如果有错误信息，请修改错误，然后，将修改后的正确信息发送至地税局。
1) 历史资料：查询保存的历史数据。
2) 全清：清除当前输入的所有数据。
3) 打印：打印报表。按打印键后，将出现如下画面，您可以进行字体，页面，打印机等设置。
直接打印：将报表输出到打印机上。
打印预览：将报表输出到屏幕上。
4) 保存：保存当前输入的数据。
5) 发送：发送当前输入的数据到地税局，进行纳税。
6) 退出：退出当前的系统。
1) 税款属期：只能年度申报（0112）
2) 税种税目：050002
3) 1=2+3+4+5+6+7
4) 由1*12月/M2来确定8(税率)和速算扣除数
5) 11=9-10，如果11<0，则11=0。
6) 13=11+12-14，如果13<0，则13=0，14=11+12
1) 程序启动错：
请检查电脑是否安装了打印机。
2) 拨号网络不能连接上地税局服务器：
请检查是否去掉“为单链路连接协商多重连接“的选项，详见第二章的建立拨号连接。
3) 通讯故障：
请检查是否拨号连接到地税局服务器。
如果您的电脑已经连接到Internet，则系统不会自动启动拨号程序。
4) 税局通讯故障：
请联系地税局相关人员。
5) 第XX行计算错：
表格中的XX的数据有问题，请检查数据，重新计算。
6) 税种税目错：
请检查税种税目，输入正确的税种税目，然后再发送数据到地税局。
1. 您的申缴已成功。
2. 您的申报已成功。
3. 您的密码已修改。
4. 对不起，银行通讯故障。
5. 对不起，税局通讯故障。请重新发送。
6. 对不起，税种税目重复，您的申报无效。
7. 对不起，银行资料不符。
8. 对不起，您的帐上余额不够。
9. 对不起，纳税编号错，您的操作无效。
10. 税种税目错，您的申报无效。
11. 税率错，您的申报无效。
12. 对不起，申报表号错误。
13. 第XX行计算错，您的申报无效。
14. 税款所属期错，您的申报无效。
15. 对不起，申报密码错，您的操作无效。
16. 对不起，密码没有修改。
17. 对不起，重复申报。上次申报表号：xxxxxxxxxxxxxx
18. 对不起，请用电话申报。
19. 对不起，与税局的汇总数据不一致。
20. 对不起，税局通讯故障，数据包丢失。
（1）银行资料不符 表示纳税户没有办电子开户手续或电脑资料的帐号不正确，前者可来电脑科办理开户手续，后者可与电脑科联系，查实情况，然后更改电脑资料。
（2）帐上余额不足 表示纳税人银行帐号上的存款余额不够，应马上存钱，存入之后第二天可用申报查询功能查询税款是否扣缴，若在纳税期限之前没有存入足够税款，会按规定加收滞纳金。
（3）银行通讯故障 表示银行主机出现故障或关机，但税务局主机没有关机，纳税人的申报数据已传送到税务局的主机中，只是税款扣缴不成功，此时税局的主机会每隔一定时间与银行的主机进行多次联接，直到扣缴成功为止，因而纳税人不需再次进行申报（否则为重复申报），只需查询申报结果是否成功即可。
（4）税局通讯故障 表示通讯线路出现故障或申报人数太多，可多发送几次，不行再与电脑科联系，查明故障原因。
（5）税种税目错 表示税种税目填写错误，查实改正后重新发送。
（6）申报表号错 表示申报查询时申报表号输错，改正后重新发送。
（7）申报密码错 表示申报密码输入错误，输入正确密码后重新发送，若忘记密码，可与电脑科联系。
（8）税款属期错 表示税款属期填错，具体填写方法见第六节的表格。
（9）重复申报 表示纳税人已经申报过这张申报表，税务局主机不会接收再次申报。注：对同一张申报表重复用微机申报，税务局主机将不予接受，但如果纳税户既用微机又上门申报同一张申报表，税务局主机将无法识别，导致重复扣税。若遇到此种情况，纳税户应按规定来办理退税手续，同时应注意送表时间和地点（具体请参看注意事项第一条）。
（l0）税种税目重复 表示同一张申报表中，只可填写一行税种税目、税款所属期、税率都一样的申报数据。如营业税的城建税与增值税的城建税必须加在一起进行填写，否则为税种税目重复。
（1l）请用电话申报 表示应采用电话进行申报的非法人企业（如双定户）却采用了微机进行申报，此时税务局主机不予接收并要求其采用电话进行申报。
8) 数据导入后，会按所征项目分别生成相应的扣缴个人所得税报表数据。如果税率、速算扣除数、扣缴所得税额等项生成得不正确，可以用鼠标双击对应的“所得项目”自动更正。
|
下一篇:
